El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha lanzado un programa de regularización fiscal en 2025 que representa una muy buena oportunidad para todos aquellos contribuyentes que buscan ponerse al corriente con sus obligaciones fiscales con el fin de evitarse multas.
Por medio de esta propuesta, tanto personas físicas como morales podrán tener acceso a un beneficio que condona el 100% de multas, recargos y gastos de ejecución, siempre y cuando cumplan con ciertos requisitos.
Este programa busca que todos puedan continuar de manera regular con el cumplimiento de las obligaciones tributarias, fomentando una cultura de legalidad y responsabilidad fiscal. La condonación está dirigida especialmente a aquellas personas cuyos ingresos anuales no excedan los 35 millones de pesos, lo cual abarca a una gran parte de micro, pequeñas y medianas empresas, así como a profesionales independientes y trabajadores por cuenta propia.
¿Qué adeudos fiscales entran en esta regularización?
El beneficio aplica a adeudos generados hasta el ejercicio fiscal 2023 o anteriores, y que hayan sido determinados por el SAT o por la Agencia Nacional de Aduanas de México (ANAM). Estos adeudos pueden estar relacionados con:
- Recargos y gastos de ejecución generados por contribuciones federales propias, retenidas, trasladadas o cuotas compensatorias.
- Multas fiscales, aduaneras o de comercio exterior, incluso aquellas que no estén directamente relacionadas con el incumplimiento de pago.
- Multas agravadas, siempre que estén vinculadas con contribuciones federales omitidas o cuotas compensatorias.
Una de las ventajas más destacadas de este programa es que los contribuyentes no necesitan interponer recursos legales ni impugnar resoluciones previas para acogerse al beneficio. Además, una vez que la autoridad fiscal responde a la solicitud, esta resolución será definitiva y no se podrá impugnar, lo que da certeza jurídica a quienes participen.
Requisitos para acceder al programa de condonación del SAT 2025
El programa está diseñado para brindar apoyo a quienes realmente lo necesitan y no han tenido oportunidades similares en el pasado. Por ello, se establecieron algunos criterios que los interesados deben cumplir:
- No haber sido beneficiarios de programas de condonación generalizada en los años 2000, 2007 o 2013.
- Que sus ingresos anuales no superen los 35 millones de pesos.
- No haber sido sentenciados por delitos fiscales.
- No estar incluidos en los listados del artículo 69-B y 69-B Bis del Código Fiscal de la Federación, que identifican a empresas fantasma y operaciones inexistentes.
Escenarios en los que puedes regularizarte
El SAT ha contemplado distintos escenarios donde los contribuyentes pueden beneficiarse de este programa, dependiendo de su situación fiscal particular:
A) Contribuciones no determinadas por la autoridad
En este caso, los contribuyentes aún no han sido fiscalizados ni se les ha determinado un crédito fiscal. Para regularizarse, deben:
- Presentar las declaraciones omitidas.
- Solicitar la línea de captura correspondiente (FCF) mediante “Mi portal” en el sitio del SAT.
- Incluir en la solicitud los datos específicos: tipo de contribución, ejercicio fiscal, periodo y monto.
- Realizar el pago en una sola exhibición.
- Acreditar el pago en la declaración respectiva.
B) Sujetos a facultades de comprobación
Si el contribuyente ya está siendo auditado o fiscalizado por la autoridad, puede aplicar a este programa si se autocorrige dentro del plazo otorgado. Es decir, debe:
- Realizar el pago correspondiente derivado de la revisión.
- Presentar su solicitud para acogerse al estímulo.
C) Créditos fiscales en parcialidades
Si actualmente estás pagando un crédito fiscal a plazos y al 1 de enero de 2025 aún hay un saldo pendiente, puedes beneficiarte de la condonación si:
- Pagas el monto actualizado en una sola exhibición.
- Presentas la solicitud en línea a través de “Mi portal”.
- Realizas el pago dentro de los 30 días naturales posteriores a la emisión del formato de pago.
D) Créditos fiscales firmes (en litigio)
Cuando el adeudo se encuentra en proceso de litigio, el contribuyente deberá:
- Desistirse formalmente del medio de defensa.
- Presentar la solicitud en línea.
- Pagar el monto actualizado determinado por la autoridad dentro del plazo establecido.
- También es posible optar por el pago en seis parcialidades.
Datos importantes del programa SAT 2025
El estímulo fiscal entró en vigor el 1 de enero de 2025 y ofrece grandes ventajas para los contribuyentes responsables:
- No se considera ingreso acumulable: Esto significa que el beneficio no afecta el cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
- No genera derechos a devolución: Aunque se trate de un beneficio fiscal, no se puede solicitar devolución, acreditamiento o compensación por este pago.
- Forma de pago: El pago debe realizarse únicamente en efectivo, en instituciones autorizadas por la Tesorería de la Federación (TESOFE).
- Solicitud en línea: Toda solicitud debe hacerse a través del apartado “Servicios por internet” en “Mi portal” del SAT, seleccionando la opción “Aplicación Estímulo LIF DYP” o “ESTIMULO FISCAL LIF 2025”, según corresponda.
¿Por qué aprovechar esta oportunidad?
Este programa representa una oportunidad única para miles de contribuyentes que, por diversas razones, han acumulado adeudos con el fisco. Ya sea por desconocimiento, falta de recursos o simplemente por descuido, muchas personas físicas y empresas arrastran deudas fiscales que, con el paso del tiempo, se vuelven más difíciles de pagar debido a los recargos y sanciones.
Al ofrecer la condonación total de estos cargos adicionales, el SAT busca no solo recaudar impuestos de manera más efectiva, sino también apoyar la economía nacional, permitiendo que los contribuyentes regularicen su situación sin verse asfixiados por montos impagables.
Este esquema puede ser especialmente útil para negocios pequeños que han pasado por momentos complicados durante los últimos años. Regularizarse les permitirá acceder a créditos, programas de apoyo gubernamentales, y participar en licitaciones públicas, todo ello con un historial fiscal limpio.
Recomendaciones para aprovechar el programa SAT 2025
- Revisa tu situación fiscal: Entra a tu perfil en el portal del SAT y verifica si tienes adeudos registrados, créditos fiscales en trámite o si tus declaraciones están al día.
- Consulta con un contador: Antes de iniciar el trámite, es recomendable hablar con un profesional para asegurarte de cumplir con todos los requisitos y no cometer errores en la solicitud.
- No dejes pasar el tiempo: Aunque no se ha dado una fecha de cierre definitiva, lo ideal es no postergar el trámite para evitar contratiempos.
- Guarda toda la documentación: Al realizar el pago, guarda el comprobante, la línea de captura y cualquier comunicación con el SAT, ya que podrías necesitarlos para futuros trámites.
- Evita caer en manos de gestores falsos: Realiza todos los trámites directamente en el sitio oficial del SAT y desconfía de quien prometa “resolver tu situación fiscal” sin seguir los canales legales.
¿Qué pasa si no aprovechas este programa?
No aprovechar esta oportunidad puede significar perder la posibilidad de reducir a cero los recargos y multas acumuladas, lo que incrementará significativamente la deuda original. Además, el SAT podría iniciar procedimientos de ejecución, embargos o restricciones fiscales que afecten tu actividad económica.
Por otro lado, quienes no se regularicen seguirán apareciendo en los registros de morosidad fiscal, lo que puede dificultar operaciones con clientes, proveedores e instituciones financieras.
Si tienes adeudos fiscales de 2023 o años anteriores y cumples con los requisitos, acércate al portal del SAT y comienza tu trámite. No solo mejorarás tu situación legal ante el fisco, también podrás impulsar tus proyectos personales o empresariales con mayor estabilidad financiera.
Consulta más detalles directamente en el sitio oficial del SAT y mantente informado a través de nuestro portal tramita.mx, donde publicamos contenido actualizado para ayudarte a realizar todos tus trámites de forma fácil, rápida y confiable.