El SAT te presenta una lista de seguros que puedes utilizar para deducir impuestos. Te mencionamos los seguros que aplican para este beneficio fiscal y los topes vigentes para tu declaración anual.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ofrece a los contribuyentes diversas deducciones personales que permiten reducir sus ingresos acumulables en la declaración anual, que se presenta en abril de cada año. Algunos tipos de seguros están incluidos en estas deducciones, lo que puede ser beneficioso para tu bolsillo.
La fundación Mapfre explica que los seguros son una inversión efectiva para proteger a las personas y sus bienes contra posibles riesgos.
Existen varios tipos de seguros, como los de salud, automotrices, de vida, de accidentes para trabajadores, contra robo, de rentas vitalicias, escolaridad, cesantía, entre otros.
Al invertir en un seguro, transfieres las consecuencias de los riesgos a una aseguradora, quien se encargará de reparar o indemnizar a las personas que sean víctimas de ciertas situaciones. Estos seguros pueden ser considerados como deducciones en la declaración de impuestos, lo que puede ser una ventaja significativa para tus finanzas personales. Es recomendable informarte y conocer cuáles seguros aplican para estas deducciones a fin de aprovechar los beneficios que te brindan.
Las aseguradoras tienen la responsabilidad de cubrir total o parcialmente los gastos relacionados con el bien o servicio asegurado. Por ejemplo, un seguro de gastos médicos puede cubrir una parte o la totalidad del costo de una cirugía, dependiendo de la inversión realizada y las condiciones establecidas por la compañía aseguradora.
Es importante tener en cuenta que contratar un seguro implica un gasto periódico, que puede ser semanal, quincenal, mensual o anual, y representa el pago de primas por parte del asegurado. Sin embargo, el SAT permite deducir algunas de estas primas en la declaración anual de impuestos, lo que puede resultar en un saldo a favor para el contribuyente.
¿Qué tipo de seguros puedes deducir ante el SAT?
El artículo 151 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) establece cuáles son las deducciones personales que las personas físicas pueden aplicar en su declaración anual, incluyendo las primas de ciertos seguros:
- Seguros de gastos médicos: son deducibles tanto los complementarios como los independientes de los servicios que ya te brindan instituciones públicas como el IMSS o el ISSSTE. Debes solicitar el CFDI con la clave de producto y servicio correspondiente a primas por seguros de gastos médicos.
- Seguros de gastos médicos mayores para dependientes económicos: puedes deducir las primas que pagas por tu cónyuge, ascendientes o descendientes en línea recta, siempre que no perciban ingresos anuales superiores a un salario mínimo elevado al año.
- Planes personales de retiro (PPR) y seguros con componente de ahorro para el retiro: aunque no son un seguro de vida tradicional, el artículo 185 de la Ley del ISR permite deducir las aportaciones a este tipo de instrumentos, siempre que la aseguradora emita la constancia correspondiente y el recurso permanezca invertido al menos 5 años o hasta que el titular cumpla 65 años.
Importante: el seguro de vida tradicional (sin componente de ahorro para el retiro) no es deducible para personas físicas en su declaración anual; solo puede ser una deducción autorizada para personas morales cuando se demuestra que es estrictamente indispensable para la operación de la empresa. Si tu asesor te ofrece deducir un seguro de vida simple como persona física, verifica primero en el minisitio de deducciones personales del SAT.
Para las personas morales también existen seguros que pueden ser deducibles siempre y cuando se demuestre su necesidad para el funcionamiento de la empresa. Algunos ejemplos incluyen seguros de autos, seguros contra accidentes y seguros de vida para empleados clave.
Requisitos para deducir tus seguros
- Contar con tu constancia de situación fiscal vigente y tu RFC activo ante el SAT.
- Pagar la prima con medios electrónicos: tarjeta de débito o crédito, transferencia electrónica o cheque nominativo. Los pagos en efectivo no son deducibles.
- Solicitar el CFDI (factura electrónica) de la aseguradora a tu nombre, con la clave de producto y servicio correcta.
- Conservar los comprobantes de pago y las pólizas durante al menos 5 años, por si el SAT solicita una revisión.
- Presentar tu declaración anual dentro del plazo, normalmente durante abril del año siguiente al ejercicio fiscal.
Paso a paso para aplicar la deducción
- Reúne los CFDI de todas las primas de seguros pagadas durante el ejercicio fiscal (enero a diciembre).
- Verifica que cada factura tenga la clave de producto y servicio correspondiente a seguros de gastos médicos o planes personales de retiro.
- Ingresa al portal del SAT con tu RFC y contraseña o e.firma para acceder a “Presenta tu declaración anual”.
- En el apartado de deducciones personales, captura el monto de las primas pagadas; el sistema suele prellenar esta información con los CFDI emitidos a tu nombre.
- Revisa que el total de tus deducciones personales no rebase el límite legal (ver tabla abajo).
- Envía tu declaración y conserva el acuse de recibo junto con la documentación soporte.
Montos y límites vigentes
| Concepto | Límite aplicable |
|---|---|
| Tope general de deducciones personales | El monto que resulte menor entre 5 UMAs anuales o el 15% del total de tus ingresos anuales |
| Aportaciones a planes personales de retiro (Art. 185 LISR) | El monto que resulte menor entre 10% de tus ingresos acumulables o 5 UMAs anuales |
| Forma de pago exigida | Medios electrónicos; el efectivo no es deducible |
| Plazo de permanencia (PPR) | Mínimo 5 años o hasta cumplir 65 años |
El valor de la UMA se actualiza cada febrero; consulta el dato vigente en el sitio oficial sat.gob.mx o en el Diario Oficial de la Federación antes de calcular tu tope exacto para 2026.
Errores comunes al deducir seguros
- Confundir seguro de vida con plan personal de retiro: solo el segundo, con las condiciones del artículo 185, es deducible para personas físicas.
- Pagar en efectivo: automáticamente pierde el derecho a la deducción, sin importar que cuentes con la factura.
- No sumar el límite combinado: muchos contribuyentes deducen gastos médicos, colegiaturas y seguros por separado sin verificar que la suma total no exceda el tope de 5 UMAs o 15% de ingresos.
- Solicitar el CFDI a nombre de otra persona: la factura debe estar emitida a tu RFC (o al de tu dependiente económico, según el caso) para que proceda la deducción.
- Retirar el plan personal de retiro antes de tiempo: si dispones del recurso antes de los 5 años o de cumplir 65 años, deberás pagar el ISR correspondiente sobre el monto deducido previamente.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir mi seguro de vida como persona física? No, un seguro de vida tradicional no es deducible para personas físicas. Solo son deducibles los seguros de gastos médicos y las aportaciones a planes personales de retiro que cumplan los requisitos del artículo 185 de la Ley del ISR.
¿Qué seguros de gastos médicos puedo deducir? Puedes deducir las primas de seguros de gastos médicos complementarios o independientes, tanto los tuyos como los de tu cónyuge, ascendientes o descendientes directos que no perciban ingresos superiores al tope legal.
¿Cuál es el límite para deducir seguros y otras deducciones personales? El límite general es el monto que resulte menor entre 5 UMAs anuales o el 15% de tus ingresos totales del año, sumando todas tus deducciones personales, no solo los seguros.
¿Puedo pagar mi seguro en efectivo y deducirlo después? No. El SAT exige que el pago se realice con tarjeta, transferencia o cheque nominativo para que la prima sea deducible.
¿Necesito factura para deducir mi seguro? Sí, siempre debes solicitar el CFDI de la aseguradora con tu RFC y la clave de producto y servicio correspondiente.
¿Qué pasa si retiro mi plan personal de retiro antes de los 5 años? Deberás pagar el impuesto correspondiente sobre las cantidades que hayas deducido previamente, ya que se considera un retiro anticipado.
¿Las empresas pueden deducir seguros de sus empleados? Sí, las personas morales pueden deducir seguros de vida, gastos médicos y accidentes de sus trabajadores siempre que demuestren que son necesarios para la operación del negocio.
¿Dónde consulto si mi CFDI de seguro es válido? Puedes validarlo directamente en el portal del SAT, en la herramienta de verificación de comprobantes fiscales digitales, usando el folio de la factura.
Antes de presentar tu declaración anual, revisa también si necesitas tramitar tu constancia de situación fiscal actualizada o usar el simulador de declaración anual del SAT para calcular tu saldo a favor con mayor precisión.